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Revision as of 15:46, 1 July 2010

Introducción

El módulo de impuestos para España es un juego de datos que contiene:

• Categorías de Impuestos
• Categorías de Impuestos de Terceros
• Rango de Impuestos

configurados con el objetivo de que los usuarios de OB puedan gestionar los tipos de "IVA" y/o "Retenciones" más comúnmente utilizados.

Instalación del Módulo

Los pasos a seguir para la instalación del módulo de impuestos para España son muy sencillos, valdría con instalar el "Paquete Profesional de Localización para España" en sus distintas versiones/actualizaciones, ya que el módulo de impuestos forma parte de dicho Paquete Profesional; no obstante y en los casos de nuevas versiones de este módulo en concreto los pasos a seguir serían:

• Entre en el sistema como "System Administrator"
• Navegue a la ventana: "Configuración General || Aplicación || Gestión de Módulos"
• Pulse el botón de proceso "Buscar Actualizaciones".
  • El sistema mostrará la disponibilidad de una nueva versión del módulo de impuestos para España
• Pulse el botón de proceso "Actualizar Ahora" para el módulo/s requerido y siga las instrucciones de descarga, instalación y compilación del sistema.

Aplicación del Módulo

Es importante recalcar que una vez instalado el módulo éste debe aplicarse a nivel de organización (*) con el fin de que todas las organizaciones o entidades legales utilicen el mismo juego de datos.

El módulo de impuestos también podría aplicarse además a una determinada organización o entidad legal, de ser así se produciría una duplicidad de tipos, o sólo a una determinada organización o entidad legal.

Versiones del Módulo

Se han publicado varias versiones del módulo de impuestos para España, de las cuales cabe recalcar por la relevancia de sus cambios las siguientes:

Versión 1.1.0

En esta versión se llevaron a cabo los cambios/mejoras que se explican a continuación:

• creación de nuevas categorías de impuestos para Servicios
• creación de nuevos tipos/rangos de impuestos para Servicios incluyendo/excluyendo retenciones
• modificación de ciertos tipos/rangos de impuestos "Intra Comunitarios"
• y por último la creación de 3 nuevos campos/columnas implementadas como mejora del módulo de impuestos para poder generar correctamente los Libros Registro de Facturas/IVA:
  • Recargo de Equivalencia
  • Inversión de Sujeto Pasivo
  • Tipo de Libro

Versión 1.2.4

En esta versión se llevaron a cabo los cambios/mejoras que se explican a continuación:

• creación de una nueva categoría de impuestos de Terceros "Arrendamientos con retención 19% así como los correspondientes tipos/rangos de impuestos.

Versión 1.2.15

Con fecha 1 de Julio del 2010 entraron en vigor los nuevos tipos del Impuesto sobre el Valor Añadido en España.
El tipo normal del IVA incrementa del 16% al 18% y el tipo reducido del 7% al 8%.

Estos cambios no sólo han originado la necesidad de desarrollar una nueva versión del Módulo de Impuestos, versión 1.2.15, si no que además se ha desarrollado una nueva versión de los Módulos de Declaraciones de IVA (347-operaciones con terceros y 349-operaciones Intracomunitarias), para más información visite:

[Modelo 347 - Nuevas Versiones]

[Modelo 349 - Nuevas Versiones]

Además, se ha desarrollado un módulo separado de Alertas que ayudarán al usuario a:

• tener constancia de aquellas transacciones que no sean transacciones rectificativas de operaciones anteriores a 01/07/2010, con un IVA (16% o 7%) no vigente a fecha 1/07/2010 o posterior
• tener constancia de aquellos tipos/rangos de impuestos para los que su nombre y traducción no se corresponden por cualquier motivo.

En esta versión se llevaron a cabo los cambios/mejoras que se explican a continuación:

• se han renombrado 3 Categorías de Impuestos de Tercero:
  • "Arrendamientos" ha cambiado a "Arrendamientos sin retención"
  • "Arrendamientos con retención 19%" ha cambiado a "Arrendamientos con Retención"
    • Es importante recalcar que se creó una Categoría de Impuestos de Terceros denominada "Arrendamientos 18%" que ya no es necesario utilizar y que por tanto podría eliminarse ya que los rangos de impuestos asociados a ella se han movido a la categoría "Arrendamientos con Retención".
  • "Servicios Profesionales" ha cambiado a "Servicios Profesionales Normal"
• se ha añadido una nueva Categoría de Impuestos de Tercero
  • "Servicios Profesionales Reducido", que se ha asignado a los tipos/rangos de impuestos correspondientes:
    • "Prestación servicios nacional 16% -7%R" - IVA 16% Servicios
    • "Prestación servicios nacional 16% -7%R (+16%)" - IVA 16% Servicios
    • "Prestación servicios nacional 16% -7%R (-7%)" - IVA 16% Servicios
    • "Prestación servicios nacional 18% -7%R" - IVA 16% Servicios
    • "Prestación servicios nacional 18% -7%R (+18%)" - IVA 16% Servicios
    • "Prestación servicios nacional 18% -7%R (-7%)" - IVA 16% Servicios
    • "Servicios prestados nacional 16% -7%R (+16%)" - IVA 16% Servicios
    • "Servicios prestados nacional 16% -7%R (-7%)" - IVA 16% Servicios
    • "Servicios prestados nacional 16% -7%R" - IVA 16% Servicios
    • "Servicios prestados nacional 18% -7%R" - IVA 16% Servicios
    • "Servicios prestados nacional 18% -7%R (+18%)" - IVA 16% Servicios
    • "Servicios prestados nacional 18% -7%R (-7%)" - IVA 16% Servicios
• se ha dejado de utilizar una Categoría de impuestos de Tercero existente, que por tanto se ha eliminado en determinados tipos/rangos de impuestos:
  • "Arrendamientos con retención 18%"
• se han renombrado 8 Categorías de Impuesto:
  • "B.Inmuebles 16%" ha cambiado a "IVA Normal B Inmuebles"
  • "B.Inmuebles 7%" ha cambiado a "IVA Reducido B Inmuebles"
  • "IVA 16%" ha cambiado a "IVA Normal"
  • "IVA 16% Servicios" ha cambiado a "IVA Normal Servicios"
  • "IVA 4%" ha cambiado a "IVA Super Reducido"
  • "IVA 4% Servicios" ha cambiado a "IVA Super Reducido Servicios"
  • "IVA 7%" ha cambiado a "IVA Reducido"
  • "IVA 7% Servicios" ha cambiado a "IVA Reducido Servicios"
• se han renombrado 12 tipos/rangos de Impuestos:
  • Entregas a Canarias,Ceuta y Melilla (%N=>0%)
  • Entregas a Canarias,Ceuta y Melilla (%SR=>0%)
  • Entregas a Canarias,Ceuta y Melilla (%R=>0%)
  • Entregas intracomunitarias (%N=>0%)
  • Entregas intracomunitarias (%R=>0%)
  • Entregas intracomunitarias (%SR=>0%)
  • Exportaciones (%N=>0%)
  • Exportaciones (%R=>0%)
  • Exportaciones (%SR=>0%)
  • Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%N=>0%)
  • Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%SR=>0%)
  • Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%R=>0%)
  • Servicios prestados internacional (%N=>0%)
  • Servicios prestados internacional (%R=>0%)
  • Servicios prestados UE (%N=>0%)
  • Servicios prestados UE (%R=>0%)
• y finalmente se han creado 72 tipos/rangos de impuesto para los nuevos tipos impositivos 18% y 8%:
  • Adquisición B.Inmuebles 18%
  • Adquisición B.Inmuebles 8%
  • Adquisiciones a Canarias,Ceuta y Melilla 18%
  • Adquisiciones a Canarias,Ceuta y Melilla 8%
  • Adquisiciones intracomunitarias 18%
  • Adquisiciones intracomunitarias 18% (+18%)
  • Adquisiciones intracomunitarias 18% (-18%)
  • Adquisiciones intracomunitarias 8%
  • Adquisiciones intracomunitarias 8% (+8%)
  • Adquisiciones intracomunitarias 8% (-8%)
  • Adquisiciones IVA 18%
  • Adquisiciones IVA 8%
  • Adquisiciones IVA+RE 18+4%
  • Adquisiciones IVA+RE 18+4% (18%)
  • Adquisiciones IVA+RE 18+4% (+4%)
  • Adquisiciones IVA+RE 8+1%
  • Adquisiciones IVA+RE 8+1% (+1%)
  • Adquisiciones IVA+RE 8+1% (+8%)
  • Arrendamiento 18% (cobros)
  • Arrendamiento 18% (pagos)
  • Arrendamientos 18% -19%R (cobros)
  • Arrendamientos 18% -19%R (cobros) (+18%)
  • Arrendamientos 18% -19%R (cobros) (-19%)
  • Arrendamientos 18% -19%R (pagos)
  • Arrendamientos 18% -19%R (pagos) (+18%)
  • Arrendamientos 18% -19%R (pagos) (-19%)
  • Entregas IVA 18%
  • Entregas IVA 8%
  • Entregas IVA+RE 18+4%
  • Entregas IVA+RE 18+4% (+18%)
  • Entregas IVA+RE 18+4% (+4%)
  • Entregas IVA+RE 8+1%
  • Entregas IVA+RE 8+1% (+1%)
  • Entregas IVA+RE 8+1% (+8%)
  • Importaciones 18%
  • Importaciones 8%
  • Inversión Sujeto Pasivo 18%
  • Inversión Sujeto Pasivo 18% (0%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 18% (+18%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 18% (-18%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 18% -24%R
  • Inversión Sujeto Pasivo 18% -24%R (0%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 18% -24%R (-24%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 18%-24%R (+18%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 18%-24%R (-18%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 8%
  • Inversión Sujeto Pasivo 8% (0%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 8% (+8%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 8% (-8%)
  • Prestación servicios internacional 18%
  • Prestación servicios internacional 18% -24%R
  • Prestación servicios internacional 18% -24%R (+18%)
  • Prestación servicios internacional 18% -24%R(-24%)
  • Prestación Servicios internacional 8%
  • Prestación servicios nacional 18%
  • Prestación servicios nacional 18% -15%R
  • Prestación servicios nacional 18% -15%R (-15%)
  • Prestación servicios nacional 18% -15%R (+18%)
  • Prestación servicios nacional 18% -7%R
  • Prestación servicios nacional 18% -7%R (+18%)
  • Prestación servicios nacional 18% -7%R (-7%)
  • Prestación servicios nacional 8%
  • Servicios prestados nacional 18%
  • Servicios prestados nacional 18% -15%R
  • Servicios prestados nacional 18% -15%R (-15%)
  • Servicios prestados nacional 18% -15%R (+18%)
  • Servicios prestados nacional 18% -7%R
  • Servicios prestados nacional 18% -7%R (+18%)
  • Servicios prestados nacional 18% -7%R (-7%)
  • Servicios prestados nacional 8%
  • Transmisión B.Inmuebles 18%
  • Transmisión B.Inmuebles 8%

Para mas información se pueden consultar los ficheros excel adjuntos:

Media:Categoria_Impto_terceros.xls

Media:Categoria_impuestos.xls

Media:Rango_impuestos.xls

Versión 1.2.17

En esta nueva versión se han modificado los siguientes tipos impositivos:

• Todos los tipos impositivos de "Inversión de Sujeto Pasivo" que se listan a continuación, han sido modificados. la pestaña "Zona de Impuesto" muestra ahora como "Países Desde" = Nulo y como "País Destino" = España, para las categorías de Impuesto de Servicio, IVA Normal Servicios, IVA Reducido Servicios; ya que los escenarios de "inversión de sujeto pasivo" aplican a servicios realizados en España por cualquier tercero no residente en España.
  • Inversión Sujeto Pasivo 16%
  • Inversión Sujeto Pasivo 16% (0%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 16% (+16%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 16% (-16%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 16% -24%R
  • Inversión Sujeto Pasivo 16% -24%R (0%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 16% -24%R (-24%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 16%-24%R (+16%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 16%-24%R (-16%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 7%
  • Inversión Sujeto Pasivo 7% (0%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 7% (+7%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 7% (-7%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 18%
  • Inversión Sujeto Pasivo 18% (0%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 18% (+18%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 18% (-18%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 18% -24%R
  • Inversión Sujeto Pasivo 18% -24%R (0%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 18% -24%R (-24%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 18%-24%R (+18%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 18%-24%R (-18%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 8%
  • Inversión Sujeto Pasivo 8% (0%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 8% (+8%)
  • Inversión Sujeto Pasivo 8% (-8%)
• Se han suprimido los tipos/rangos de impuestos que a continuación se listan ya que ahora se cubren por los tipos correspondientes de "Inversión de Sujeto Pasivo":
  • Prestación servicios internacional 16%
  • Prestación servicios internacional 16% -24%R
  • Prestación servicios internacional 16% -24%R (+16%)
  • Prestacion servicios internacional 16% -24%R(-24%)
  • Prestación Servicios internacional 7%
  • Prestación servicios internacional 18%
  • Prestación servicios internacional 18% -24%R
  • Prestación servicios internacional 18% -24%R (+18%)
  • Prestación servicios internacional 18% -24%R(-24%)
  • Prestación Servicios internacional 8%