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Spainaeatmodelo349

Contents

Introducción

El Modelo 349 se ha desarrollado como parte del paquete profesional de localización para España y por tanto necesita de una licencia comercial de OB.

El Modelo 349 es una declaración de IVA que registra las Operaciones Intracomunitarias tanto de bienes como de Servicios (nuevo Requerimiento para 2010).

Los importes deben consignarse en EUROS.

El tipo de cambio que se utiliza en las transacciones que deban incluirse en el modelo cuyos importes no sean en EUROS, es el definido para un rango de fecha determinado en la ventana "Rangos de Conversión".

Con este módulo el Modelo 349 se puede presentar como un fichero de texto válido a través del programa de la AEAT (Informativas) obtenido en OB desde el "Generador de Declaraciones de Impuestos".

Modelo 349 - Nuevas Versiones

A continuación se detallan algunas de las versiones publicadas de ese módulo por su relevancia:

Version 2.1.1

Se publica una nueva versión del Modelo 349, versión 2.1.1, que depende de la versión 1.1.0 del módulo Tax Report Launcher ("Generador de Declaraciones de Impuestos").

Esta nueva versión del "Generador de Declaraciones de Impuestos" permite seleccionar un calendario diferente al asociado a la organización por defecto, al generar cualquier "Modelo Tributario", como por ejemplo el Modelo 349.

Una organización puede tener asociado un sólo calendario que podría ser un calendario que no coincide con el calendario natural de "Enero a Diciembre" (que es el calendario fiscal en España).

La única configuración necesaria es crear un nuevo calendario para la organización, en la ventana "Calendario anual y periodos". Este nuevo calendario configurado con periodos desde Enero a Diciembre del año que aplique, será el que se seleccione en el Generador de Declaraciones de Impuestos, al generar cualquier "Modelo Tributario".

Version 2.0.10

Esta nueva versión del Modelo 349 relaciona dos nuevos rangos de impuesto con los parámetros del 349 que se detallan a continuación:

Entregas Intracomunitarias (%N=>0%) ISP

Adquisiciones Intracomunitarias 21% (+21%) ISP

Version 2.0.3

Esta nueva versión del Modelo 349 soluciona el siguiente error:

En el Modelo 349 hay un campo de cabecera que se denomina "Importe de las rectificaciones".

Openbravo estaba incluyendo en ese campo la suma de las rectificaciones, cuando debería estar informando de la suma de las bases imponibles rectificadas.

Por ejemplo, con fecha de Septiembre del 2014 se registra y contabiliza una factura de compra rectificativa por importe de -500,00 € que además es correctiva del 349 por rectificar una factura de compra de fecha Agosto del 2014 que ya se incluyó en la correspondiente declaración del 349 de Agosto.

Si la base de productos de Agosto declarada para dicho proveedor fue de 2.500,00 €, el importe que se debe reflejar en el campo "Importe de las rectificaciones" será 2000€, teniendo en cuenta que:


Además esta nueva versión incluye el siguiente cambio:

Sólo es posible configurar una factura rectificativa como correctiva del 349 de otras facturas, cuando dichas facturas sean del mismo año y periodo.

En el Modelo 349 las facturas rectificativas tanto de compra como de venta que rectifican facturas ya incluídas en el Modelo 349 de un periodo anterior, y por tanto ya enviadas a Hacienda, se denominan "Correctivas del 349".

Por ejemplo, con fecha de Septiembre del 2014 se registra y contabiliza una factura de compra rectificativa por importe de -500,00 € que además es correctiva del 349 por rectificar una factura de compra de fecha Agosto del 2014 que ya se incluyó en la correspondiente declaración del 349 de Agosto.

En la pestaña "Factura Rectificativa" es posible seleccionar la factura de Agosto y marcarla como correctiva de ese Año (2014) y Periodo (Agosto), además de introducir la base imponible de productos y/o la de servicios que se declaró para el tercero en la declaración de Agosto correspondiente.

A partir de esta nueva versión, sólo se podrán seleccionar en dicha pestaña, facturas del mismo Año/Periodo como correctivas, en nuestro ejemplo 2014/Agosto. La base imponible de productos y/o la de servicios introducida para cada factura seleccionada como correctiva debe ser la misma.

Version 2.0.1

Esta nueva "major" version del módulo "Modelo 349" es compatible con los tipos de cambio que en Openbravo se pueden introducir en el formulario de facturas, pestaña "Tipos de cambio".

En Openbravo 3 se puede introducir tipos de cambio en dos lugares:

  1. de forma genérica en la ventana "Rangos de conversión"
  2. de forma específica en la ventanas "Factura (Proveedor)" y "Factura (Cliente)"

Si tiene que introducir y contabilizar una factura en divisa (USD por ejemplo), Openbravo busca primero el tipo de cambio específico y si no se ha introducido en la factura, busca y utiliza el genérico.
Si ninguno de los dos se ha introducido genera un error, en el caso de contabilizar una factura en una divisa (USD) diferente a la divisa del esquema contable (EUR).


En el módulo "Modelo 349" el tipo de cambio es un dato importante respecto de las facturas marcadas como "Correctiva del 349", tal y como se explica a continuación.

Las facturas correctivas del 349 se tienen que marcar de forma específica en la pestaña "Factura Rectificativa" antes de ser completadas y contabilizadas, por ser rectificaciones a bases imponibles de terceros incluídas en declaraciones del 349 de periodos anteriores para una clave.

Imaginemos el caso de un proveedor de la UE del que recibimos y contabilizamos sólo una factura en el periodo de Abril del 2014. Dicha factura es por un importe de 12.425,00 USD en adquisición de productos (Clave A del 349) y 5.543,00 USD en adquisición/prestación de servicios (Clave I del 349).

Las bases imponibles para ese proveedor de la UE a incluir en la declaración del 349 del mes de Abril en euros son 9.176,22 € para la clave "A", y 4.093,67 € para la clave ""I. El tipo de cambio utilizado para dicho periodo es 0.738529 USD/EUR

En Junio del 2014 tenemos que realizar un abono total a la factura de Abril. En la declaración del 349 de Junio tendremos que indicar esta operación como una rectificación incluyendo los siguientes datos:

Antes de completar y contabilizar esa factura rectificativa en Openbravo tendremos que:

  1. utilizar el mismo tipo de cambio que se utilizó al contabilizar la factura original con el fin de que la Base Imponible Rectificada sea 0.00 €
  2. seleccionar la factura a abonar en la pestaña "Factura Rectificativa", marcarla como correctiva del 349 para el año 2014 (Ejercicio) y el periodo 04-Abril (Periodo), introduciendo además los valores 9.176,22 en el campo "Base Imponible del 349 Productos" (Base Imponible Declarada Anteriormente, clave A) y 4.093,67 en el campo "Base Imponible del 349 Servicios" (Base Imponible Declarada Anteriormente, clave I).

Respecto de (1) nos aseguramos de que el tipo de cambio es el mismo si:

Respecto de (2) hay que tener en cuenta que:

Version 1.1.20

Esta nueva versión del Modelo 349 soluciona el siguiente error:

En el Modelo 349 hay un campo que se denomina "Base Imponible Rectificada".

Openbravo estaba incluyendo en ese campo el importe del abono o factura rectificativa, cuando debería estar informando de la diferencia entre:

Version 1.1.19

Esta nueva versión del Modelo 349 gestiona y relaciona el nuevo tipo de impuestos "Addquisiciones intracomunitarias exentas" con los parámetros del 349 siguientes:

Version 1.1.10

Esta nueva versión del Modelo 349 tiene en cuenta los nuevos tipos de IVA validos desde el 1 de Septiembre de 2012.

A continuación se lista los nuevos tipos y los parámetros del 349 a los que están ligados.

Los tipos siguientes están ligados a los parámetros de "Adquisiciones intracomunitarias de bienes - A":

con el fin de incluir en el Modelo 349 las adquisiciones intracomunitarias de bienes ligadas a los nuevos tipos de IVA

Los tipos siguientes están ligados a los parámetros "Operaciones - Inversión de Sujeto Pasivo - I":

con el fin de incluir en el Modelo 349 las operaciones de Inversión de Sujeto Pasivo ligadas a los nuevos tipos de IVA

Version 1.1.5

Esta nueva versión tiene en cuenta los impuestos intracomunitarios de bienes de inversión.

A continuación se lista los nuevos tipos y los parámetros del 349 a los que están ligados:

El rango de impuestos "Adquisiciones Intracomunitarias Bienes Inversión 18% (18%)" está ligado a los parámetros:

El rango de impuestos "Adquisiciones Intracomunitarias Bienes Inversión 18% (-18%)" está ligado a los parámetros:

El rango de impuestos "Entregas Intracomunitarias de Bienes Inversión (%N=>0%)" está ligado a los parámetros::

Como consecuencia de este cambio el Modelo 349 va a tener en cuenta ahora el IVA de bienes de Inversión tanto para las Adquisiciones como Entregas de dichos bienes.

Version 1.0.20

Esta nueva versión del Modelo 349 relaciona los recientemente creados rangos de impuesto: "Inversión de Sujeto Pasivo UE" con el Parámetro de declaración: "Modelo 349 -Trimestral v2010 / Mensual v2010 / Anual v2010 – Operaciones - Inversión de Sujeto Pasivo -I"

Los nuevos rangos de impuesto "Inversión Sujeto Pasivo UE" sustituyen a los rangos "Inversión Sujeto Pasivo"

Version 1.0.15

Esta nueva versión del Modelo 349 relaciona los recientemente creados nuevos tipos de IVA (18% y 8%) con los parámetros del 349, tal y como se detalla a continuación:

Versión 1.0.14

Esta nueva versión del Modelo/Declaración 349 permite al usuario presentar el Modelo 349 conforme a los nuevos requerimientos para 2010, que son:

Modelo 349 - Versiones Planificadas

No hay de momento ninguna nueva versión del Modelo 349 planificada.

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